Как читать сравнение НПД и ИП УСН — разбор калькулятора на трёх примерах

В новом калькуляторе на Считай.RU — сравнение НПД и ИП на УСН — три элемента, к которым стоит привыкнуть: асимметричные панели с вердиктом, сегментированные полосы нагрузки и точка пересечения режимов. Ниже — короткий разбор на трёх живых доходах.

Как устроен вердикт

Калькулятор сравнивает полную налоговую нагрузку: для НПД это просто налог (4% или 6% в зависимости от того, кто клиент — физлицо или юрлицо), для ИП на УСН — налог после вычета взносов плюс сами взносы. Победитель определяется сравнением этих двух чисел. Если разница меньше 2% — режимы считаются равными.

Панель победителя крупнее и подсвечена зелёным (НПД) или оранжевым (ИП). Это сделано намеренно: в реальности режимов два, но работает один — важно сразу видеть, какой.

Три сценария

80 000 ₽/мес, 100% физлица, без сотрудников. НПД: 3 200 ₽ налога, взносов нет. ИП УСН: ~5 330 ₽ полной нагрузки (налог почти полностью обнулён вычетом взносов). Победитель — НПД с экономией ~2 130 ₽/мес. Сегментированная полоса УСН наглядно показывает, что вся нагрузка — взносы, а не налог.

150 000 ₽/мес, 50% юрлиц (эффективная ставка НПД 5%), без сотрудников. НПД: 7 500 ₽. ИП УСН: ~9 000 ₽. Разрыв сокращается до ~1 500 ₽/мес, но НПД всё ещё выгоднее.

300 000 ₽/мес, любые параметры. Годовой доход (3,6 млн) превышает лимит НПД (2,4 млн). Калькулятор показывает красный баннер «НПД недоступен» и единственный вариант — ИП УСН с нагрузкой ~18 000 ₽/мес.

Сегментированные полосы: что означают цвета

Полоса каждого режима разделена на два сегмента: налог (основной цвет) и взносы (тот же цвет, но со штриховкой и пониженной непрозрачностью). У НПД сегмент взносов всегда пустой — взносов нет. У ИП взносы видны и составляют значительную часть нагрузки, особенно на небольших доходах.

Точка пересечения

Это доход, при котором нагрузка НПД и УСН сравнивается. Калькулятор находит его бинарным поиском в диапазоне 10 000–200 000 ₽/мес. Например, при 100% физлиц (4%) точка пересечения — ~190 000 ₽/мес. Ниже — выгоднее НПД, выше — ИП. При 100% юрлиц (6%) точка смещается к ~160 000 ₽/мес.

Точка пересечения не учитывает, что после 2,4 млн/год НПД становится недоступен — это дополнительное ограничение, которое калькулятор показывает отдельно.

Вердикт и точка пересечения: почему они считаются без вычета

Вердикт калькулятора — «НПД выгоднее», «ИП выгоднее» или «режимы равны» — основан на устойчивых ставках 4%/6%, без учёта стартового вычета. Выбор налогового режима — решение на годы, а вычет 10 000 ₽ действует лишь первые месяцы. Поэтому сравнение должно опираться на долгосрочную картину.

Сам вычет показан отдельным блоком в параметрах (включён по умолчанию). Он снижает ставку на 1 п.п. для физлиц (4%→3%) и на 2 п.п. для юрлиц (6%→4%). В панели НПД вы увидите две цифры: нагрузку с вычетом (крупно) и после его исчерпания (мельче). В блоке параметров — тающий индикатор: чем выше доход, тем быстрее расходуется вычет. Это честная механика без магии: двигайте ползунок дохода и наблюдайте, как срок сокращается.