Когда выгоднее НПД, а когда — ИП
Главный результат, который вы увидите в калькуляторе: самозанятость выгоднее ИП на УСН всегда, когда не превышен лимит НПД. Причина не в ставке налога (4–6% против 6%), а в страховых взносах — у ИП они обязательны даже при нулевом доходе и составляют 57 390 ₽ в год плюс 1% с превышения 300 000 ₽.
Вот как отличаются налоговая нагрузка на трёх доходах (без вычета НПД, 0% дохода от юрлиц):
| Доход | НПД (4%) | ИП на УСН | Экономия |
|---|---|---|---|
| 80 000 ₽ | 3 200 ₽ | 5 333 ₽ | 2 133 ₽ |
| 150 000 ₽ | 6 000 ₽ | 9 000 ₽ | 3 000 ₽ |
| 200 000 ₽ | 8 000 ₽ | 12 000 ₽ | 4 000 ₽ |
Как видно из таблицы, самозанятость выгоднее на всём диапазоне — даже при 200 000 ₽/мес разница составляет 4 000 ₽ в месяц. ИП не становится выгоднее, потому что фиксированные взносы 57 390 ₽/год «съедают» львиную долю дохода — на малых оборотах они выше налога, на больших — уменьшают его до нуля, но полная нагрузка (налог + взносы) всё равно выше номинальных 6% из-за 1% с превышения 300 000 ₽.
После 2,4 млн ₽ в год (200 000 ₽/мес) НПД становится недоступен — теряете право на режим. Калькулятор показывает это автоматически. Если ваш доход регулярно превышает этот порог, выбор очевиден: ИП на УСН или патент.
А если доход от юрлиц?
Когда 100% дохода — от компаний, ставка НПД — 6%, как у УСН. Но страховых взносов по-прежнему нет. До ~91 000 ₽/мес самозанятость выгоднее: взносы ИП превышают налог, и полная нагрузка УСН выше 6%. Начиная с ~91 000 ₽/мес фиксированные взносы ИП полностью покрываются вычетом, и эффективная ставка УСН становится ровно 6% — как у НПД. Выше этого порога режимы тождественно равны: оба отдают 6% от дохода.
Что ещё влияет на выбор
- Сотрудники. Если нужны наёмные работники — только ИП или ООО. Самозанятым нанимать нельзя.
- Пенсионный стаж. У самозанятого стаж не идёт. Если хотите накопить стаж и баллы — придётся платить добровольные взносы либо выбирать ИП.
- Отчётность. У самозанятого — ноль отчётности. У ИП — ежегодная декларация и книга учёта доходов.
Калькулятор на этой странице считает полную налоговую нагрузку для обоих режимов: налог (с учётом вычета взносов для УСН) плюс страховые взносы для ИП. Вердикт выносится на основе сравнения этих двух чисел.
Что такое «точка пересечения»
Калькулятор находит доход, при котором налоговая нагрузка НПД и УСН сравнивается. Это полезный ориентир: ниже этой точки выгоднее самозанятость, выше — ИП.
Для клиентов-физлиц (4%) точки пересечения нет — самозанятость выгоднее на всём диапазоне из-за отсутствия страховых взносов. Для 100% юрлиц (6%) точка пересечения — ~91 000 ₽/мес: при этом доходе страховые взносы ИП впервые полностью покрываются вычетом, и нагрузка обоих режимов становится одинаковой (6%). Выше — вплоть до лимита НПД 2,4 млн ₽/год — режимы тождественно равны.
Подробный разбор с пошаговыми расчётами — в отдельной статье: Самозанятость или ИП в 2026: что выгоднее.
Ограничения и допущения
Калькулятор упрощает реальность в нескольких моментах. Во-первых, он не учитывает региональные льготы и пониженные ставки УСН — в некоторых регионах ставка может быть 1-3%. Во-вторых, стоимость патента сильно варьируется по региону и виду деятельности — для точного сравнения с патентом используйте калькулятор налога самозанятого. В-третьих, калькулятор считает, что у ИП нет расходов, уменьшающих налоговую базу — на УСН «Доходы минус расходы» (15%) логика другая.