Самозанятость или ИП в 2026: что выгоднее — расчёт на трёх доходах

Короткий ответ для тех, кто не хочет читать целиком: при доходе до 150 000 ₽ в месяц самозанятость почти всегда выгоднее ИП на УСН — потому что у самозанятого нет обязательных страховых взносов, которые у ИП съедают 57 390 ₽ в год даже при нулевом доходе. Ближе к 200 000 ₽ в месяц разница тает, а на 300 000 ₽ в месяц самозанятость вообще перестаёт существовать — упираешься в лимит 2,4 млн ₽ в год и вынужден переходить на ИП. Чтобы не гадать на своём доходе, посчитайте оба режима за 30 секунд в калькуляторе налога самозанятого — он покажет налог, эффективную ставку и экономию относительно НДФЛ 13%.

Ниже — разбор без воды: таблица отличий, три живых сценария с расчётом до рубля и чек-лист из пяти вопросов, по которому можно выбрать режим за вечер.

Самозанятость и ИП на УСН в одной таблице

Сравниваем два самых частых режима для человека, который работает на себя один, без наёмных сотрудников. Цифры актуальны на 2026 год.

Параметр	Самозанятость (НПД)	ИП на УСН «Доходы» 6%
Ставка налога	4% с физлиц, 6% с юрлиц и ИП	6% со всего дохода
Обязательные взносы	Нет	57 390 ₽ в год + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Отчётность	Нет, всё в приложении «Мой налог»	Декларация раз в год + книга учёта доходов
Лимит дохода	2 400 000 ₽ в год	Около 265 млн ₽ в год
Наёмные сотрудники	Запрещены	Разрешены
Онлайн-касса	Не нужна	Нужна (есть исключения)
Пенсионный стаж	Не идёт, только добровольно	Идёт за счёт взносов
Регистрация	5–10 минут в приложении, бесплатно	От 1 до 3 дней, госпошлина 0 ₽ при подаче онлайн

Главное отличие, которое видно из таблицы сразу: у самозанятого налог считается только с того, что реально пришло на счёт, а у ИП на УСН фиксированные взносы платить придётся в любом случае — даже если за месяц не было ни одного клиента. Именно эти взносы и решают исход сравнения на небольших доходах.

Три сценария: 80 000, 150 000 и 300 000 ₽ в месяц

Чтобы сравнение не висело в воздухе, посчитаем реальную налоговую нагрузку в трёх режимах — самозанятость (для простоты берём доход целиком от физлиц, ставка 4%), ИП на УСН 6% без сотрудников и наём по НДФЛ 13% как точку отсчёта. У ИП взносы 57 390 ₽ в год без сотрудников полностью вычитаются из налога, поэтому фактическая нагрузка на УСН складывается из 6% налога плюс 1% с превышения 300 000 ₽ годового дохода. Страховые взносы ИП, включая 1% с превышения 300 тысяч, вычитаются из налога УСН — без сотрудников полностью, с сотрудниками — до 50% налога, поэтому пока взносы меньше налога, полная нагрузка равна 6% от дохода.

Доход 80 000 ₽ в месяц (960 000 ₽ в год). Самозанятость: 80 000 × 4% = 3 200 ₽ в месяц, 38 400 ₽ в год. ИП на УСН: 6% налога плюс 1% с превышения дают около 5 330 ₽ в месяц реальной нагрузки (взносы внутри этой суммы уже учтены вычетом). НДФЛ 13%: 10 400 ₽ в месяц. Итог: самозанятость дешевле ИП примерно на 2 130 ₽ в месяц и дешевле наёма на 7 200 ₽ в месяц.

Доход 150 000 ₽ в месяц (1 800 000 ₽ в год, ещё внутри лимита НПД). Самозанятость: 6 000 ₽ в месяц, 72 000 ₽ в год. ИП на УСН: 9 000 ₽ в месяц. НДФЛ 13%: 19 500 ₽ в месяц. Разрыв между НПД и УСН — 3 000 ₽ в месяц, это 36 000 ₽ в год, которые остаются у вас, а не уходят в бюджет. На этом доходе самозанятость выигрывает убедительно.

Доход 300 000 ₽ в месяц (3 600 000 ₽ в год). А вот здесь самозанятость исчезает из сравнения: годовой доход превышает лимит 2 400 000 ₽, и право на НПД теряется до конца года. Остаются УСН и НДФЛ. ИП на УСН: 18 000 ₽ в месяц полной нагрузки (налог после вычета взносов плюс сами взносы). НДФЛ 13%: 39 000 ₽ в месяц. То есть даже когда самозанятость уже недоступна, ИП на УСН всё равно более чем вдвое дешевле наёма — просто потому, что налог УСН 6% и взносы в сумме дают 18 000 ₽ против 39 000 ₽ НДФЛ.

Отсюда практичный вывод: пока ваш годовой доход держится ниже 2,4 млн ₽ и вы работаете в одиночку — самозанятость почти наверняка лучший выбор. Как только начинаете регулярно превышать 200 000 ₽ в месяц или планируете нанять первого сотрудника — пора считать переход на ИП, и делать это лучше не в голове, а в калькуляторе, подставив свой реальный доход и долю платежей от юрлиц. Если всё ещё на распутье — сравните оба режима на своём доходе за полминуты в калькуляторе сравнения.

Когда самозанятость — точно ваш вариант

Самозанятость создана для людей, которые продают своё время и навык напрямую: репетиторы, фотографы, мастера маникюра и ремонта, копирайтеры, разработчики-одиночки, курьеры на своём авто, няни, консультанты. Общий признак — нет наёмных сотрудников, нет перепродажи чужих товаров, доход приходит нерегулярно, и месяц без клиентов реально случается. В такой картине мира режим, где «нет дохода — нет налога» и не надо платить взносы в пустоту, экономит не только деньги, но и нервы: никаких деклараций, никаких сроков сдачи отчётности, никаких штрафов за пропущенную бумажку.

Ограничения, о которых стоит знать заранее, простые и жёсткие. Нельзя нанимать людей по трудовому договору. Нельзя перепродавать товары и работать по агентским схемам. Нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю или тому, у кого работали по найму меньше двух лет назад — такую схему налоговая переквалифицирует в трудовые отношения со всеми доначислениями. И нельзя превышать 2,4 млн ₽ в год: превысили — до 31 декабря НПД для вас закрыт, дальше только ИП или НДФЛ.

Когда пора открывать ИП

ИП на УСН становится выгоднее в трёх ситуациях. Первая — доход стабильно выше 200 000 ₽ в месяц и приближается к лимиту НПД: тогда разница в налогах уже не перекрывает удобство самозанятости, а риск вылететь за лимит посреди года делает планирование невозможным. Вторая — нужны сотрудники или вы хотите работать с крупными заказчиками, которые по своим правилам не платят самозанятым-физлицам и требуют договор с ИП. Третья — важен пенсионный стаж и больничные: на УСН обязательные взносы как раз и покупают вам стаж, которого у самозанятого по умолчанию нет.

Отдельная история — ИП на патенте и ООО. Патент имеет смысл, когда деятельность попадает под конкретный вид из регионального списка и оборот предсказуем: вы платите фиксированную сумму в год и не считаете налог с каждого чека. ООО почти никогда не нужно человеку, который работает один, — это двойная бухгалтерия, налог на дивиденды и вывод денег через зарплату или дивиденды; ООО открывают под партнёрство, инвестиции или специфические лицензии. Если вы читаете эту статью и выбираете между НПД и УСН — ООО пока не ваш случай.

Чек-лист: пять вопросов, чтобы выбрать за вечер

Если после таблиц и расчётов всё ещё сомневаетесь, пройдите пять вопросов честно. На большинстве из них ответ «нет» — начинайте с самозанятости, это обратимо и бесплатно. На двух-трёх «да» — смотрите в сторону ИП.

1. Планируете ли вы в ближайший год нанять хоть одного сотрудника по трудовому договору? Если да — только ИП.
2. Ожидаете ли годовой доход выше 2,4 млн ₽? Если да или «возможно» — ИП безопаснее, иначе потеряете режим посреди года.
3. Нужен ли вам пенсионный стаж и оплачиваемые больничные прямо сейчас? Если да — взносы ИП дают это автоматически.
4. Работаете ли вы в основном с крупными компаниями, которые требуют договор с ИП и счёт-фактуру? Если да — ИП снимет вопросы на входе.
5. Хотите ли вы начать прямо сегодня, без визитов, госпошлин и ожидания регистрации? Если да — самозанятость оформляется за десять минут в приложении, и это сильный аргумент, пока обороты небольшие.

Частые вопросы

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? Самозанятость — это налоговый режим НПД, и применять его может как обычное физлицо, так и зарегистрированный ИП (получается «ИП на НПД»). А вот совмещать НПД и УСН на одном и том же доходе нельзя: каждый рубль относится ровно к одному режиму. На практике человек иногда держит ИП на УСН под один вид деятельности и НПД под другой — это допустимо, но требует аккуратного разделения чеков.

Теряю ли я пенсионный стаж как самозанятый? Обязательных страховых взносов у самозанятого нет, поэтому стаж по умолчанию не начисляется. Если стаж важен — можно платить добровольные взносы в Социальный фонд России, сумма и порядок есть в приложении и на сайте СФР.

Можно ли совмещать самозанятость и работу по найму? Да, закон не запрещает быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору. Запрещено только одно: оказывать как самозанятый услуги своему нынешнему работодателю или тому, у кого работали по найму менее двух лет назад.

Что дешевле и быстрее открыть — ИП или самозанятость? Самозанятость: приложение «Мой налог», паспорт, фото, десять минут, ноль рублей. ИП при подаче онлайн тоже без госпошлины, но дальше появляются расчётный счёт, отчётность и обязательные взносы — то есть разница не в открытии, а в содержании режима каждый месяц.

Можно ли перейти с НПД на УСН без штрафов? Да. Сам переход штрафов не влечёт: вы снимаетесь с НПД в приложении и регистрируете ИП либо переходите на УСН, на это даётся 20 дней после потери права на НПД. Штрафы возникают не за переход, а за пропущенные сроки регистрации или неуплату налогов уже на новом режиме.

---

Если после этого разбора остались сомнения по конкретной цифре — ваш доход, доля платежей от юрлиц, планируемый найм — посчитайте свой случай в калькуляторе налога самозанятого: он за 30 секунд покажет налог во всех трёх режимах и сразу ответит, какой выгоднее именно вам. А если доход уже тянет на ипотеку или крупные покупки, следующий шаг — разобраться, как самозанятому подтвердить доход для банка — там свои нюансы, и мы разберём их отдельно.